فرمول ساده محاسبه حقوق بازنشستگی تأمین اجتماعی در سال ۱۴۰۴

به گزارش اینتیتر، نحوه محاسبه حقوق بازنشستگی در ایران، به‌ویژه در سازمان تأمین اجتماعی و سایر صندوق‌های بیمه‌ای، بر دو محور اصلی استوار است: شرایط احراز بازنشستگی و فرمول محاسبه مستمری. در ادامه، جزئیات این فرآیند به‌صورت ساده و شفاف توضیح داده شده است.

شرایط لازم برای بازنشستگی

برای دریافت حقوق بازنشستگی، بیمه‌شده باید شرایط مشخصی مانند سن قانونی و سابقه پرداخت حق بیمه را داشته باشد. در تأمین اجتماعی، این شرایط شامل موارد زیر است:

• سن بازنشستگی: معمولاً ۶۰ سال برای مردان و ۵۵ سال برای زنان (با حداقل ۲۰ سال سابقه).

• سابقه بیمه: حداقل ۲۰ سال پرداخت حق بیمه برای بازنشستگی عادی یا ۳۰ سال برای بازنشستگی با شرایط خاص.

• بیمه اختیاری: حداقل سابقه پرداخت حق بیمه (مثلاً ۱۰ سال) برای بازنشستگی با شرایط خاص.

بر اساس آیین‌نامه‌های جدید، ممکن است افزایش سن بازنشستگی یا سنوات مورد نیاز در برخی موارد اعمال شود.

فرمول محاسبه حقوق بازنشستگی در تأمین اجتماعی

طبق ماده ۷۷ قانون تأمین اجتماعی، فرمول محاسبه مستمری بازنشستگی به این صورت است:

مستمری = (میانگین حقوق دو سال آخر ÷ ۳۰) × سنوات پرداخت حق بیمه (تا سقف ۳۵ سال)

مراحل محاسبه:

1. محاسبه میانگین حقوق دو سال آخر: مجموع حقوق و مزایای مشمول کسر حق بیمه در ۲۴ ماه آخر خدمت تقسیم بر ۲۴.

2. اعمال فرمول: میانگین به‌دست‌آمده تقسیم بر ۳۰ شده و در تعداد سال‌های پرداخت حق بیمه (حداکثر ۳۵ سال) ضرب می‌شود.

3. سقف مستمری: مستمری نمی‌تواند بیش از ۳۵/۳۰ (تقریباً ۱.۱۶۷ برابر) میانگین حقوق ماهانه باشد.

مثال: اگر میانگین حقوق دو سال آخر فردی ۱۵ میلیون تومان و سابقه بیمه او ۳۵ سال باشد:

مستمری = ۱۵,۰۰۰,۰۰۰ × (۳۵ ÷ ۳۰) = ۱۷,۵۰۰,۰۰۰ تومان در ماه.

اگر سابقه بیش از ۳۵ سال باشد، معمولاً سقف ۳۵ سال اعمال می‌شود.

محاسبه در بیمه اختیاری و سایر بیمه‌ها

• بیمه اختیاری: فرمول مشابه تأمین اجتماعی است، اما میانگین حقوق بر اساس حق بیمه پرداختی در دو سال آخر محاسبه می‌شود.

• بیمه‌های خصوصی (مثل بیمه عمر): حقوق بازنشستگی به میزان سرمایه اندوخته، مدت قرارداد و حق بیمه پرداختی بستگی دارد. معمولاً شرکت‌های بیمه فرمول‌های خاص خود را بر اساس توافقات اولیه ارائه می‌دهند.

نکات کلیدی در محاسبه حقوق بازنشستگی

• سابقه بیمه: هرچه سنوات پرداخت حق بیمه بیشتر باشد، مستمری افزایش می‌یابد (تا سقف ۳۵ سال).

• میانگین حقوق دو سال آخر: افزایش حقوق در دو سال پایانی خدمت تأثیر زیادی بر مستمری دارد.

• رشد غیرمتعارف حقوق: در صورت افزایش غیرعادی حقوق در دو سال آخر، ممکن است میانگین ۵ سال آخر ملاک قرار گیرد.

• افزایش سالانه مستمری: مستمری‌بگیران معمولاً از افزایش‌های سالانه (بر اساس قانون بودجه یا متناسب‌سازی) بهره‌مند می‌شوند.

• سقف سنوات: در تأمین اجتماعی، سابقه بیش از ۳۵ سال تأثیری در افزایش مستمری ندارد.

چگونه مستمری بیشتری دریافت کنیم؟

• افزایش سابقه بیمه: پرداخت حق بیمه برای مدت طولانی‌تر (تا ۳۵ سال).

• ارتقای حقوق در دو سال آخر: تلاش برای افزایش حقوق و مزایای مشمول کسر بیمه در ۲۴ ماه پایانی خدمت.

• بررسی مدارک: اطمینان از ثبت دقیق سابقه بیمه و حقوق در سیستم تأمین اجتماعی.